《證券投資基金銷售機構內部控制指導意見》全文
中新網10月19日電 中國證監(jiān)會18日發(fā)布《證券投資基金銷售機構內部控制指導意見》，要求基金銷售機構應建立異常交易的監(jiān)控、記錄和報告制度，重點關注基金銷售業(yè)務中的異常交易行為。
異常交易行為包括：(一)反洗錢相關法律法規(guī)規(guī)定的異常交易；(二)投資人頻繁開立、撤銷賬戶的行為；(三)投資人短期交易行為；(四)基金份額持有人變更指定贖回銀行賬戶的行為；(五)違反銷售適用性原則的交易；(六)超過約定時間進行資金劃付的行為；(七)其他應當關注的異常交易行為。
《證券投資基金銷售機構內部控制指導意見》還規(guī)定基金銷售機構內部控制應履行健全、有效、獨立、審慎的原則：
(一)健全性原則。內部控制應包括基金銷售機構的基金銷售部門、涉及基金銷售的分支機構及網點、人員，并涵蓋到基金銷售的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，避免管理漏洞的存在。
(二)有效性原則。通過科學的內部控制制度與方法，建立合理的內部控制程序，確保內部控制制度的有效執(zhí)行。
(三)獨立性原則。基金銷售機構內各分支機構、部門和崗位職責應保持相對獨立，權責分明，相互制衡。
(四)審慎性原則。制定內部控制應以審慎經營、防范和化解風險為目標。
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