6月1日，銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》(以下簡稱《指引》)。這是繼《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》(以下簡稱《辦法》)、《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》等一系列監(jiān)管文件之后，又一加固銀行風(fēng)險管理體系的重要文件。
至此，銀監(jiān)會就商業(yè)銀行面臨的三大風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的監(jiān)管有了一套較為完整的風(fēng)險監(jiān)管體系。
上海財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院何韌副教授在接受本報記者采訪時表示，此次適時推出《指引》代表我國商業(yè)銀行監(jiān)管體系正逐步向國際標(biāo)準(zhǔn)靠近，預(yù)示我國銀行業(yè)資本監(jiān)管體系不久將與世界接軌。
何韌副教授指出，信用風(fēng)險主要來源于客戶和交易對手方，市場風(fēng)險主要來源于市場上的各種價格波動。這兩個風(fēng)險都主要是外生風(fēng)險。而操作風(fēng)險主要來源于內(nèi)部程序、員工、科技信息系統(tǒng)和外部事件，操作風(fēng)險一直是國際上普遍比較重視的內(nèi)控風(fēng)險。
“《辦法》突出了內(nèi)部控制體系的概念，強調(diào)內(nèi)部控制是一種系統(tǒng)的制度安排�！焙雾g副教授說，“合規(guī)風(fēng)險主要指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。而操作風(fēng)險的具體事件則包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動，實物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理七種類型。”
據(jù)了解，銀監(jiān)會曾發(fā)布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》與《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》都是針對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)管文件，但與國際化大銀行內(nèi)控管理的要求仍有一段距離，這兩步監(jiān)管文件可是說只是操作風(fēng)險管理的一個層面，而操作風(fēng)險管理涵蓋的面更廣、更大。
針對外界普遍認(rèn)為《指引》是重點針對近期銀行業(yè)發(fā)生的大案、要案，何韌副教授則認(rèn)為，銀監(jiān)會出臺一項監(jiān)管辦法不僅針對一個具體的案例，更多的是為塑造一個良好的金融環(huán)境，提升銀行業(yè)的競爭力。
面對此次《指引》所涉及的內(nèi)部控制范疇的可操作性來說，何韌副教授持樂觀態(tài)度，他認(rèn)為銀監(jiān)會這次的《指引》進一步對銀行機構(gòu)的操作風(fēng)險提出了全面的監(jiān)管指引，向商業(yè)銀行施加了一定的外部壓力，以促進商業(yè)銀行自身的改革與調(diào)整，這樣“軟硬兼施”充分保證了《指引》的實施效果。
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市場風(fēng)險：匯率、利率、股價和其他有關(guān)市場價格及信用息差波動所造成的損失。
操作風(fēng)險：外部環(huán)境和內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)的缺陷或癱瘓所造成的直接和間接損失。
合規(guī)風(fēng)險：是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。(宋璇)
