關于進一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知
證監(jiān)公司字[2007]25號
各上市公司：
為貫徹落實《國務院批轉(zhuǎn)證監(jiān)會關于提高上市公司質(zhì)量意見的通知》(國發(fā)[2005]34號)，促進上市公司規(guī)范運作，現(xiàn)就上市公司募集資金使用的有關問題通知如下：
一、上市公司對募集資金的使用必須符合有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。募集資金應按照招股說明書或募集說明書所列用途使用，未經(jīng)股東大會批準不得改變。閑置募集資金在暫時補充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務相關的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接的安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。
二、上市公司應完善募集資金存儲、使用和管理的內(nèi)部控制制度，明確募集資金使用(包括閑置募集資金補充流動資金)的分級審批權限、決策程序、風險控制措施及信息披露程序。超過本次募集金額10%以上的閑置募集資金補充流動資金時，須經(jīng)股東大會審議批準，并提供網(wǎng)絡投票表決方式。獨立董事、保薦人須單獨發(fā)表意見并披露。
三、上市公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員應當勤勉盡責，督促上市公司規(guī)范運用募集資金，自覺維護上市公司資產(chǎn)安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。
四、中國證監(jiān)會將結合年度報告披露加強對上市公司募集資金使用情況的監(jiān)管。對于擅自或變相改變募集資金用途、挪用募集資金用于股票及其衍生品種或可轉(zhuǎn)換債券的投資、或未按規(guī)定披露募集資金使用情況的，將采取相應監(jiān)管措施，情節(jié)嚴重的，將追究上市公司和相關人員責任。
